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筑博设计1700名员工社保信息空白 净利增五成涉嫌突击调节利 2019-11-10 10:38:27   阅读4794

三年后,迁至西藏的筑波设计有限公司(简称筑波设计)再次进入ipo,为国家扩张补充弹药。

筑波设计成立于1996年。该公司声称其业务规模已经进入民营建筑设计企业的第一梯队。它在北京、上海、重庆等地设立了分支机构,形成了辐射全国的市场格局。

早在6年前,筑波设计就计划a股上市。2016年,它将首次被拒绝。今年3月,该公司东山再起。

从新披露的招股说明书来看,从2016年到今年上半年,筑波设计的经营业绩稳步增长,尤其是去年。然而,这并不意味着筑波设计的ipo障碍已经完全消除。相反,公司有许多“缺陷”。

在最近的首次公开募股中,独立选举委员会集中关注合同的终止和中止以及退款和收入确认等相关问题。由于他们在过去10年中签署了一些合同,如何确认他们的实际表现和收入仍然是个谜。最新的招股说明书筑波设计公司只是选择不披露。

对比2016年和2019年的招股说明书,发现筑波设计公司拥有的许多房地产变更都是由客户开发的。因此,市场质疑筑波的设计存在设计费用被消费者使用的商品房抵消的问题。抵消设计费和转售之间有时间差。如何确认收入?市场声称筑波设计公司涉嫌进行利润调整。

此外,首次公开发行(ipo)员工的社保和公积金支付一直是发改委关注的焦点,也几乎成为法律信函的内容。然而,筑波设计公司只披露了人数、教育水平、年龄等。对雇员而言,这些雇员是否按时足额缴纳社会保障费,缴纳的社会保障费是否过低,是否有受到惩罚的风险,等等。筑波设计选择忘记。

值得一提的是筑波的设计也因重大设计错误而受到主管部门的处罚。

超过1700名员工没有社会保障信息

信息披露不足可能是筑波设计此次ipo的一个重要障碍。

筑波设计早在2013年就计划a股上市。2014年,筑波向中国证监会提交上市申请并进行预披露。2016年6月24日,公司将接受审计,最终被发展与审查委员会驳回,成为当天三家未通过审计的公司中唯一一家。

今年2月底,筑波设计再次申请ipo,并于3月8日进行了预披露,8月22日进行了预披露更新。

筑波设计(Tsukuba Design)主要从事建筑设计及相关业务的设计和咨询,涵盖建筑设计、城市规划、景观设计、室内设计等服务。从其主营业务来看,筑波的设计仍然依赖技术来赚钱。只有具有创新思维和创造力的设计才能赢得市场。因此,公司的员工非常重要。

根据最新招股说明书,截至今年6月30日,筑波拥有1748名设计员工,其中设计师1495名,占公司总员工的85.53%,研究员112名,占6.41%,研究员和设计师1607名,占公司总员工的91.94%。

筑波设计的员工数量曾经是发展和审查委员会关注的问题,因为它的员工数量不稳定。

此前,招股说明书披露,从2013年至2016年,筑波的员工总数分别为1,669人、2,086人、1,616人和1,569人,2014年大幅增加,2015年大幅减少,2016年略有减少。经过独立选举委员会2016年的审查和调查,员工人数才恢复正常。从2017年到今年上半年,员工总数分别为1606人、1713人和1748人。

长江商报记者发现,筑波设计公司的许多招股说明书详细披露了该公司的员工人数、就业类型、教育背景和年龄水平。然而,筑波设计采用选择性省略作为员工的法定工资和社会保障信息。

员工是否按时足额领取工资,工资水平是否低于当地平均水平,公司是否代表员工缴纳了五险一金,有多少员工没有缴纳,存款比例是多少,是否有违约行为,公司为什么没有为员工缴纳五险一金,是否会受到主管部门的处罚。核心信息不仅是公司的法律义务,也是市场了解公司是否规范和考虑员工的窗口。

在这方面,筑波的信息披露严重不足。

9月15日,北京一位投资银行家告诉《长江商报》记者,员工工资、五险一金等信息是ipo企业的法律披露内容。如果筑波设计公司不披露这些重要信息,这将是其首次公开募股的一大障碍。

性能的激增被怀疑是在调整。

经过多年的停滞,筑波的表现去年突然大幅上升。筑波设计被怀疑调整利润。

数据显示,2013年至2017年,筑波设计实现营业收入分别为6.21亿元、6.43亿元、6.26亿元、6.37亿元和6.97亿元。筑波设计连续五年基本停滞不前,2017年增幅最明显,增幅不到10%。相应净利润(指归属于母公司股东的净利润)分别为8237.8万元、5802.1万元、8066.11万元、7065.64万元和7857万元。净利润不稳定,与营业收入不一致。2017年净利润低于2013年和2015年。

同期,不含非经常性损益的净利润(以下简称不含非经常性损益的净利润)为7542.21万元、5188.59万元、7313.9万元、6242.73万元、7362.74万元,也呈现较大波动。

然而,在ipo前一年,筑波的表现突然大幅上升。去年营业收入和净利润分别为8.42亿元和1.2亿元,同比分别增长20.77%和52.14%。不含非营利组织的净利润为9869.17万元,同比增长34.04%。今年上半年,两者分别为4.4亿元和6643.35万元。

筑波设计的净利润中,政府补贴和税收激励贡献很大。2016年上半年,公司享受的优惠所得税金额分别为946.8万元、1323万元、1701.58万元、997.96万元,政府补贴分别为927.6万元、582.37万元、2211.35万元、2702.1万元,分别占21.28%、21.13%、29.61%、50.28%

此外,筑波设计的利润可以调整。

筑波设计公司拥有的房地产不正常。与2016年和2019年的招股说明书相比,该公司披露了2016年的81处房产和2019年的79处房产,其中10余处房产失踪。例如,在最初的招股说明书中,成都万科金海荣社区共有15套套房,在新披露的招股说明书中已经消失。在最新的招股说明书中,成都万科慧智中心增加了22套。这些房子仅供办公室使用。

作为一个建筑设计企业,为什么要在同一个小区和建筑里买这么多套房?对此,筑波设计没有给出具体的解释。市场参与者表示,客户很可能会用他们的房子来抵消设计费。

在过去的三年里,保利和万科是筑波设计的第一和第二大客户。

然后,大多数符合设计成本的房子最终将被出售。他们将如何进行财务核算?

一名会计告诉长江商报记者,在类似的情况下,企业收入通过将房屋等同于设计费来确认,然后以购房支出的形式收取。房屋出售后,确认为非营业收入。

显然,这和房子的实际价格有时间差。这样,就有调整利润的空间。

筑波设计也有可能利用合同来调整利润。

截至今年8月14日,筑波设计公司目前正在执行16项重大设计合同(金额超过2000万元),其中最早于2008年7月签署,最晚于今年3月签署。

此前,招股说明书披露筑波设计暂停或终止了合同。当时,中国证监会要求筑波解释,确认停建、停建项目的收入不退款是否存在法律风险,确认停建、停建项目的1.07亿元收入是否符合要求。

在最新的招股说明书中,筑波设计根本没有披露是否有终止或终止的合同,也没有预先确认任何收入。

持续了10多年的合同有什么变化吗?在这方面,市场一再质疑筑波设计公司所谓的利用合同来调整业绩。

他因重大设计错误而受到惩罚。

近年来,筑波设计也因重大设计错误而受到处罚。

深圳市政府网上透露,2017年1月19日,深圳市住房和建设局对朱波保和医院的设计错误进行了通报批评。

公告显示,保和医院项目是深圳2010年8月启动的主要民生项目之一。设计单位是朱波设计。审计部门发现,工程部分施工图设计与初步设计存在较大偏差,增加约616万元。这种行为导致项目的主要预算失控。根据有关规定,因勘察设计单位的过错造成项目重大预算失控和投资损失的,审计机关应当向政府报告,并责成建设单位或者项目法人依法追究勘察设计单位的赔偿责任。情节严重的,建议有关部门依法降低资质等级或者吊销资质证书。

据深圳市住房和建设局介绍,保和医院项目的设计和实施过程为2009年至2013年,上述条款的相应处罚将于2015年6月12日修订和增加。因此,朱波设计将酌情给予全市(深圳)通报批评。

对于上述处罚行为,筑波设计未在招股说明书中披露。

筑波设计的商业合同仍有许多争议。

招股说明书披露,近年来,筑波设计与中德金属集团、武汉新东方房地产、武汉众恒新技术产业集团等企业就建筑工程设计合同纠纷提起诉讼。迄今为止,有些案件已经结案,有些仍处于诉讼阶段。

筑波设计(Tsukuba Design)在招股说明书中表示,上述纠纷都是由于公司已经按照合同完成了设计工作,但上述公司拒绝支付设计费,拖欠设计费。

筑波设计公司没有解释为什么上述公司拖欠设计费,以及他们是否对设计方案不满意。

筑波设计的应收账款也在增加。2016年至今年6月30日,应收账款账面价值分别为1.89亿元、1.74亿元、1.99亿元和2.74亿元,2017年有所下降,去年和今年上半年增长迅速。去年和今年上半年,一年内应收账款账面余额分别为1.58亿元和2.29亿元,分别占应收账款余额的61.44%和67.76%。

在房地产深度管制的背景下,90%以上的营业收入仍然来自房地产行业。虽然改革已经推进了很长时间,但效果并不好。朱波的房地产相关业务未来能走多远?应收账款能顺利收回吗?长江商报会关注它的。

(编辑:赵金波)

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